Voita arvonnassa aurinkopaneelit tai putkiremontti omakotitaloosi!

Kotitalousvähennys 2021 – opas maksimaaliseen säästöön

23.06.2021

Jaa artikkeli:

Mikä kotitalousvähennys on?

Kotitalousvähennys on verohelpotus, joka on tarkoitettu kaikille henkilöille, jotka ostavat kotiinsa ulkopuolista palvelua joko yritykseltä tai palkkaavat työntekijän. Vähennystä voi saada esimerkiksi kodin remonttityöstä, siivouksesta sekä hoito- ja hoivatyöstä. Kotitalousvähennys vähennetään ensisijaisesti ansio- ja pääomatulojen verosta ja sen avulla voi säästää merkittäviä summia.

Kotitalousvähennyksen tarkoituksena on rohkaista kotitalouksia teettämään erilaisia töitä ja näin edistämään asuntojen omatoimista kunnossapitoa sekä torjua harmaata taloutta.

Kotitalousvähennyksen määrä

Kotitalousvähennyksen määrä on vuonna 2021 enintään 2 250 € henkilöä kohden. Pariskunta voi näin saada jopa 4 500 € vähennystä vuodessa. Kotitalousvähennys voidaan tehdä vain maksetun työn osuudesta – vähennystä ei voi saada esimerkiksi materiaalien ja tarvikkeiden kustannuksista. Sinun ei kuitenkaan kuluttajana tarvitse pähkäillä työn osuuden määrää, sillä työn kustannus näkyy palveluntarjoajan laskusta. Jos työn osuutta ei syystä tai toisesta ole eroteltu, pyydä yritykseltä tarkennettu lasku.

Vähennyksen määrä lasketaan ensin kertomalla työn kustannus 40 prosentilla ja vähentämällä siitä sadan euron omavastuu. Tässä pari esimerkkiä:

Esimerkki 1. Asut yksin ja teetät remontin ulkopuolisella yrityksellä. Työn osuus laskulla on 5 875 €, joten saat 2 250 euron maksimivähennyksen. Vähennys määräytyy seuraavanlaisesti:

40 % × 5 875 € - 100 € = 2 250 € 

Esimerkki 2. Teetät puolisosi kanssa remontin ulkopuolisella yrityksellä ja työn osuus laskulla on 6 000 €. Toinen teistä maksaa laskusta kolmasosan ja toinen kaksi kolmasosaa. Vähennyksen määrä jakautuu teille seuraavalla tavalla:

Henkilö 1: 40 % × 2 000 € - 100 € = 700 €

Henkilö 2: 40 % × 4 000 € - 100 € = 1 500 €

Verottajan kätevä laskuri auttaa myös kotitalousvähennyksen määrän laskemisessa.

Näillä vinkeillä säästät enemmän

Kotitalousvähennyksessä on pari asiaa, jotka kannattaa huomioida maksimaalisen säästön saavuttamiseksi. Ota ainakin nämä vinkit huomioon:

Vinkki 1: omavastuuosuus vain toiselle asukkaista

Jos kotitalousvähennyksen määrä on korkeintaan 2 250 € ja asut kumppanin kanssa, kannattaa vain toisen hakea vähennystä, sillä silloin omavastuuosuus “maksetaan” vain yhden kerran.

Vinkki 2: säästä tuplaten vuodenvaihteessa

Verottaja myöntää vähennyksen siltä vuodelta, jona lasku on maksettu. Jos vähennykseen oikeuttava palvelu ajoittuu vuodenvaihteeseen ja siitä aiheutuvia laskuja maksetaan kahtena eri kalenterivuonna, voidaan vähennys hyödyntää molempina vuosina. Näin vähennyksen enimmäismäärä voidaan kaksinkertaistaa 4 500 euroon henkilöä kohden. Jos vähennys jaetaan kahdelle vuodelle, sadan euron omavastuu otetaan huomioon molempina vuosina.

Kaksinkertaistamista ei voi tehdä remonttiin, joka on rahoitettu lainalla. Tässä tapauksessa vähennys myönnetään rahoitussopimuksen allekirjoituspäivämäärän mukaan.

Huom! Kotitalousvähennystä ei kuitenkaan saa jakaa kahdelle vuodelle keinotekoisesti. Esimerkiksi urakoitsija ei voi tehdä remonttia kesällä ja laskuttaa siitä puolet vasta ensi vuoden tammikuussa. Siksi palvelun pitää aidosti ajoittua vuodenvaihteeseen, eikä palveluntarjoaja saa poiketa tavallisista laskutusehdoista kotitalousvähennyksen maksimoinnin takia. Jos vain lukuintoa löytyy, verottajan sivuilta löytyy suhteellisen tarkat kotitalousvähennyksen liittyvät ohjeistukset.

Vinkki 3: älä luota kotitalousvähennyksen pysyvyyteen

Kotitalousvähennys on varsin mittava verohelpotus ja aiheuttaa siksi paljon julkista keskustelua. Vähennykseen on tehty usein muutoksia, joten sen määrää on vaikea ennustaa tuleville vuosille. Älä siis siirrä remontteja vuosien päähän luottaen kotitalousvähennysten säilyvän ennallaan, vaan laita asunto kuntoon mieluummin aiemmin kuin myöhemmin. 

Kotitalousvähennyksen hakeminen

Kotitalousvähennystä ei makseta automaattisesti, vaan sinun on tehtävä asiasta ilmoitus verottajalle. Vähennyksen hakemiseen on pari eri vaihtoehtoa. Mikäli haluat tehdä ilmoituksen sähköisesti ja nopeasti, ilmoita vähennys vuoden 2021 verokortille tai veroilmoitukseen. Jos taas haluat tehdä ilmoituksen kirjepostilla, voit ladata ja tulostaa tarvittavat lomakkeet verottajan sivuilta. Useimmissa tapauksissa yksi lomake, 14A, riittää.

Vähennys haetaan verovuoden veroilmoituksen yhteydessä tai vaihtoehtoisesti se voidaan huomioida jo ennakkoperinnässä. Huomioiminen ennakkoperinnässä edellyttää, että työ on tehty ja vähennykseen oikeuttava kulu suoritettu tai palkka maksettu. Jos verosi eivät riitä vähennysten tekemiseen, ei kustannuksia voi vähentää enää myöhempien vuosien verotuksessa. Jos taas unohdat hakea vähennystä, voit viiden vuoden aikana tehdä verottajalle oikaisuvaatimuksen.

Muistathan, että sinun on otettava itse selvää, oletko oikeutettu saamaan kotitalousvähennystä ja varmistettava, että yritys on ennakkoperintärekisterissä. Jos palkkaat työntekijän, tarvitset hänen henkilötunnuksen kotitalousvähennyksen ilmoittamista varten. 

Taloturvan asiakkaille kotitalousvähennyksen ilmoittaminen on helppoa, sillä lähetämme asiakkaalle esitäytetyn kotitalousvähennyskaavakkeen sekä kotitalousvähennystodistuksen. Jos omakotitalon putkiremontti mietityttää, voit tarkistaa maksutta putkien kunnon tai jättää suoraan tarjouspyynnön. Taloturvan remontit ovat aina kotitalousvähennyskelpoisia.

Kotitalousvähennyksen ehdot

Kotitalousvähennystä koskevat muutamat ehdot, jotka kannattaa huomioida ennen vähennyksen hakemista.

Useampi henkilö voi hakea vähennystä samasta palvelusta. Tämä onnistuu, kun henkilöt ovat avioliitossa tai rekisteröidyssä parisuhteessa. Avopuoliso on oikeutettu vähennyksiin, mikäli hän on osallistunut työn kustannusten maksamiseen ja asuu samassa asunnossa. Myös kotona asuva lapsi voi saada vähennyksen, jos hänellä on tuloja, joilla on osallistunut vähennettävien kulujen maksamiseen. Vähennystä vaativan pitää kuitenkin pystyä osoittamaan kulujen maksaminen verottajalle esimerkiksi nimetyn laskun ja tilitapahtuman avulla.

Kotitalousvähennys on aina henkilökohtainen. Jos jostain syystä vähennys halutaan siirtää toiselle henkilölle, voidaan siirto tehdä vain avioliitossa tai rekisteröidyssä parisuhteessa olevalle henkilölle. Jos taas vähennystä on haettu vain toisen henkilön toimesta ja vähennyksen maksimimäärä ylittyy, verohallinto vähentää ylimenevän osan automaattisesti puolison verotuksessa. Verokarhu voi siis olla myös reilu!

Verottaja määrittää ja listaa tarkasti kaikki työt, jotka ovat kotitalousvähennyskelpoisia. Vähennystä saa kunnossapito- ja perusparannustyöstä, kuten esimerkiksi putkiremontista, tai vaikkapa ulkorakennuksen maalauksesta. Esimerkiksi nuohous ei kuitenkaan kuulu kotitalousvähennyksen piiriin. Jos sinua mietityttää ja haluat selvittää kuuluuko jokin remontti vähennyksen piiriin, tutustu verottajan koostamaan taulukkoon vähennyskelpoisista palveluista.

Muista myös, että työ tulee teettää omassa kodissa tai vapaa-ajan asunnolla. Myös vanhempien tai isovanhempien asunnolla tehdyt työt ovat vähennyskelpoisia. Jos remontoit työn lainarahalla, olet oikeutettu vähennykseen, mutta remonttilainan kulut eivät ole vähennyskelpoisia. Rahoitussopimuksissa kustannusten vähentämisvuodeksi katsotaan se vuosi, jona rahoitussopimus on solmittu. Jos remontti kuitenkin aloitetaan vasta seuraavana vuonna, vähentämisvuodeksi katsotaan se vuosi, jona työ on tehty. Jos taas olet saanut korvausta vakuutusyhtiöltä esimerkiksi vesivahingon takia sattuneeseen korjaustyöhön, et voi hakea tästä kotitalousvähennystä.

Kuten aiemmin jo mainittiin, tulee yrityksen olla tilaushetkellä ennakkoperintärekisterissä – muussa tapauksessa vähennystä ei saa. Tämä on tiukka vaatimus verottajalta, joten kannattaa tarkistaa asia aina ennen palvelun tilausta. Ei haittaa, vaikka yritys myöhemmin olisi poistettu rekisteristä. Tilausvaiheessa voit helposti ja nopeasti tarkistaa asian YTJ-yrityshausta.

Monia tukia ei voi saada päällekkäin ja siksi saadut tuet vaikuttavat myös kotitalousvähennykseen. Jos saat samaan työsuoritukseen tukea, et voi saada vähennystä. Esimerkiksi jos saat lasten kodinhoidon tukea, et voi saada vähennystä lasten hoidosta. Voit lukea verottajan sivuilta lisää tukien vaikutuksesta kotitalousvähennykseen.





Jaa artikkeli:

Aiheet

Aiheeseen liittyviä blogeja